Pagamento Retenção Estoque Opções

Retenção na compensação de estoque Como lidar com a retenção na fonte quando você exerce uma opção ou recebe ações como compensação. A retenção é necessária para determinadas formas de compensação de capital fornecida aos funcionários. Quando a compensação assume a forma de estoque, são necessários arranjos especiais para satisfazer o requisito de retenção. Apenas funcionários A maioria dos tipos de compensação de capital pode ser recebida por não empregados (como diretores ou consultores), bem como funcionários. A retenção é necessária somente para funcionários (e, em alguns casos, ex-funcionários). Note-se que, se você não é um empregado, você geralmente deve pagar o imposto de trabalho por conta própria em qualquer montante que seja tratado como compensação pelos serviços. Quando a retenção é requerida Em geral, a retenção é necessária nas situações em que um funcionário é obrigado a reportar a receita da remuneração: A retenção é necessária quando você recebe uma concessão de ações adquiridas (ou faz a eleição da seção 83b para estoque não levado). A retenção é necessária quando as suas coleções de ações anteriormente não levadas (assumindo que você não fez a eleição da seção 83b). A retenção é necessária quando você exerce uma opção de compra não qualificada. Existe uma exceção a esta regra geral. Se você fizer uma disposição desqualificadora de ações adquiridas ao exercer uma opção de compra de incentivo, ou você deve reportar uma receita de remuneração da alienação de ações que você adquiriu ao abrigo de um plano de compra de ações do empregado, o IRS não requer retenção. Como cumprir o requisito O problema especial na retenção na compensação paga em estoque é que você não recebe dinheiro. Naturalmente, o IRS insiste em que a retenção seja fornecida em dinheiro. Como você pode fornecer retenção de dinheiro quando você não recebeu algum dinheiro. Algumas empresas ajudam com esse problema fornecendo alguma forma de compensação em dinheiro que acompanha a compensação de ações. Isso pode assumir a forma de um direito à apreciação de ações ou plano de bônus em dinheiro. Note, no entanto, se a empresa cobre sua retenção na fonte, o valor que pagam para esse fim é uma receita adicional para você. Exemplo: você recebe ações avaliadas em 20.000 e a obrigação de retenção é de 6.600. Se a empresa cobrir esta retenção para você, então você terá mais 6,600 de renda de compensação (e a empresa deve negar isso). A empresa teria que fornecer cerca de 10.000 para cobrir todas as bases a essa taxa de retenção. Entre os benefícios fiscais, isto é chamado de arrecadar o pagamento. A maioria das empresas espera que você cobre a retenção. Isso significa que você tem que encontrar o dinheiro e pagá-lo para a empresa, que, por sua vez, paga para o IRS. Você pode ter que retirar esse montante de poupança, ou talvez até emprestar para cobrir o pagamento. Pode ser possível usar o estoque que você está recebendo como garantia para o empréstimo. Uma abordagem é vender algumas ou todas as ações que foram fornecidas como compensação e usar o produto da venda para atender ao requisito de retenção. A empresa que fornece a compensação pode concordar em comprar parte do estoque, ou providenciar para que ele seja vendido por um corretor, por exemplo. Nestes casos, você deve considerar os efeitos tributários da venda, bem como o recebimento da propriedade. Resultado da retenção Independentemente da forma como você satisfaça o requisito, a retenção de imposto de renda será um crédito na sua declaração de imposto de renda, reduzindo seu imposto devido ou aumentando seu reembolso. Você não pode incluir a retenção na base do estoque que você recebeu, mesmo que fosse um valor que você precisava pagar para a empresa quando o recebeu. Você também deve estar ciente de que a retenção não cobre necessariamente a total responsabilidade sobre o estoque que você recebeu. A retenção é feita de acordo com regras que são projetadas para se aproximar razoavelmente do imposto real na maioria dos casos, mas seu imposto real sobre esse rendimento pode ser maior. Quais tipos de impostos devem ser retidos no exercício das opções de compra de ações 13 de julho de 2005 Assunto: Administrador do plano de ações Data: sex., 20 de maio de 2005 De: Stacy Eu sou um novo administrador do plano de ações para uma empresa que ficou pública há seis meses. Estamos tendo um problema com impostos e vendas no mesmo dia de ISOs. É nossa política reter os impostos para todos os funcionários que exercem uma venda no mesmo dia tanto para os ISO quanto para os NQOs, a menos que o empregado nos solicite para não um ISO. Que tipos de impostos devem ser retidos Data: Qua, 06 Jul 2005 Sua empresa deve ter uma empresa de CPA que possa responder a essas perguntas. As NQOs estão sujeitas a retenção na fonte de imposto de renda e impostos sobre o emprego (incluindo previdência social, seguro de saúde e taxas de desemprego) pelo excesso do valor justo de mercado das ações em relação ao preço da opção por ações adquiridas. Não é exigida nenhuma retenção ou pagamento de impostos sobre o emprego quando são exercidas 8220 opções qualificadas8221, incluindo ISOs e ESPPs. (A American Jobs Creation Act de 2004 resolveu a questão dos impostos sobre o emprego para opções qualificadas.) Para obter mais informações sobre opções de ações de incentivo, solicite nosso relatório gratuito, Opções de ações de incentivo 8211 Estratégias de imposto e planejamento financeiro. Os comentários estão fechados. Opções de segurança Quando uma empresa concorda em vender ou emitir suas ações aos empregados, ou quando uma doação de fundos mútuos concede opções a um empregado para adquirir unidades de confiança, o empregado pode receber um benefício tributável. O que é uma opção de segurança (estoque) Benefício tributável Qual é o benefício Tipos de opções. Quando é tributável Dedução para doações de caridade de valores mobiliários Condições a serem encontradas para obter a dedução quando o título é doado. Retirada do benefício das opções Condições a serem consideradas elegíveis para a dedução. Relatando o benefício nos códigos de deslizamento T4 para usar no deslizamento T4. Retenção das deduções de folha de pagamento nas opções Descubra quando você precisa reter as contribuições do CPP ou o imposto sobre o rendimento das opções. (Os prémios de EI não se aplicam às opções). Formulários e publicações Menu secundário Informações do site